Meer nalaten aan je dierbaren? Zo regel je jouw nalatenschap slim
Met een testament kun je keuzes maken over hoe je jouw nalatenschap wilt verdelen. Daarmee bepaal je niet alleen wie er van je erft. Je kunt ook keuzes maken waardoor er mogelijk minder erfbelasting betaald hoeft te worden en er meer overblijft voor je dierbaren.
Erfbelasting en vrijstellingen in 2026
Hoeveel erfbelasting je nabestaanden betalen, hangt af van de hoogte van hun erfdeel en hun relatie tot jou. Voor iedere erfgenaam geldt namelijk een vrijstelling. Dit is het bedrag dat iemand mag erven zonder daar erfbelasting over te betalen.
Is het erfdeel hoger dan deze vrijstelling? Dan wordt over het bedrag boven de vrijstelling erfbelasting betaald. Hoe hoog de vrijstelling is en welk belastingtarief geldt, verschilt per erfgenaam.
Hieronder vind je de vrijstellingen en tarieven voor 2026:
Beperk de erfbelasting voor je nabestaanden
Door vooraf slimme keuzes te maken, kun je er mogelijk voor zorgen dat je nabestaanden minder erfbelasting betalen. Zo kan er meer van je vermogen overblijven voor je partner, kinderen of andere dierbaren.
Er zijn verschillende manieren om dit te regelen. We hebben de belangrijkste voor je op een rij gezet.
Maak meer gebruik van belastingvrijstellingen
De vrijstelling voor de erfbelasting geldt per erfgenaam. Door je vermogen aan meerdere personen na te laten, kun je dus ook meerdere keren gebruikmaken van een vrijstelling. Hierdoor hoeft er over een groter deel van je erfenis geen erfbelasting te worden betaald.
Een deel van je erfenis kun je bijvoorbeeld nalaten aan je kleinkinderen. Stel dat jullie twee kinderen en vier kleinkinderen hebben. Beide partners kunnen bij hun overlijden een vrijgesteld bedrag nalaten aan ieder kleinkind. Zo kunnen jullie samen acht extra vrijstellingen gebruiken.
Verdeel je vermogen over de tijd
Je kunt tijdens je leven al een deel van je vermogen aan je kinderen schenken. Hiervoor geldt een jaarlijkse vrijstelling. In 2026 is deze vrijstelling € 6.908 per kind.
Dit betekent dat je ieder jaar tot dit bedrag aan ieder kind kunt schenken zonder dat daar schenkbelasting over betaald hoeft te worden. Zo kun je jouw vermogen stap voor stap overdragen en blijft er later mogelijk een kleiner bedrag over waarover erfbelasting moet worden betaald.
Zorg voor meer flexibiliteit met een opvullegaat
Als een van de ouders overlijdt, krijgen de langstlevende ouder en de kinderen volgens de wettelijke verdeling ieder een deel van de erfenis. De vrijstelling voor de erfbelasting is voor een partner een stuk hoger dan voor kinderen. Hierdoor kan het gebeuren dat er na het eerste overlijden al erfbelasting betaald moet worden over het erfdeel van de kinderen.
Met een opvullegaat in je testament kun je de langstlevende partner meer ruimte geven om de erfenis te verdelen. Er kan bijvoorbeeld voor worden gekozen om de kinderen een bedrag ter hoogte van hun vrijstelling te laten erven en een groter deel aan de langstlevende partner toe te delen.
Blijven de bedragen binnen de vrijstellingen? Dan hoeft er na het eerste overlijden mogelijk geen erfbelasting te worden betaald. Als later ook de langstlevende ouder overlijdt, kunnen de kinderen opnieuw gebruikmaken van hun vrijstelling.
Een opvullegaat kan zo zorgen voor uitstel en in sommige situaties ook voor een besparing van erfbelasting.
Wat kun je nog meer slim regelen in je testament?
Met een testament leg je niet alleen vast wie wat erft. Je kunt ook bepalen hoe en wanneer je vermogen wordt verdeeld en wie bepaalde zaken regelt na jouw overlijden.
Bescherm het erfdeel van je kinderen
Je kunt in je testament bepalen dat het erfdeel van je kinderen door een bewindvoerder wordt beheerd totdat zij een bepaalde leeftijd hebben, bijvoorbeeld 21 of 25 jaar. Op deze manier hoeven zij niet al op jonge leeftijd zelf te beslissen over een groot bedrag.
Kies wie jouw nalatenschap regelt
In je testament kun je een executeur aanwijzen. Deze persoon regelt na jouw overlijden verschillende zaken rondom je nalatenschap, zoals de administratie en de aangifte erfbelasting. Zo weten je nabestaanden wie deze taken oppakt en hoeven zij niet alles zelf te regelen.
Bepaal wanneer een erfdeel beschikbaar komt
In je testament kun je vastleggen wanneer een erfgenaam het erfdeel kan opeisen. Bijvoorbeeld wanneer de langstlevende partner naar een zorginstelling verhuist. Je bepaalt daarmee vooraf op welke momenten het erfdeel beschikbaar komt.
Houd je erfenis buiten een scheiding
In je testament kun je vastleggen dat een erfenis privé blijft van je erfgenamen. Hierdoor wordt de erfenis bij een huwelijk of geregistreerd partnerschap niet gedeeld met de partner van je erfgenaam.
Gaat je erfgenaam later uit elkaar? Dan kun je hiermee voorkomen dat de ex-partner aanspraak maakt op jouw erfenis.
Meer weten over jouw mogelijkheden?
Iedere situatie is anders en daarom kijken we graag samen naar wat er mogelijk is voor jouw testament en nalatenschap. Neem contact met ons op, dan helpen we je graag verder.
